Bij de berekening van de tarieven afvalstoffenheffing wordt uitgegaan van 100% kostendekking op begrotingsbasis. In het tarief is rekening gehouden met 21% omzetbelasting.
De kosten die worden toegerekend aan de afvalstoffenheffing nemen in 2023 met € 103.000 toe (0,77%) tot € 13,5 miljoen. Onder aftrek van inkomsten derden van € 1.036.000 wordt per saldo € 12,46 miljoen aan kosten toegerekend aan het tarief 2023. Dit is een stijging van 4,07% ten opzichte van 2022. Dit is meer dan de verwachte stijging van 3% uit de Perspectiefnota 2022. Voor de berekening van het tarief afvalstoffenheffing wordt uitgegaan van 31.540 huishoudens. Dit zijn er 240 meer dan in 2022.
De raad heeft door het aannemen van motie 29 bij het vaststellen van de Perspectiefnota 2016 besloten om met ingang van 2017 een lager tarief op te nemen voor een 1-persoonshuishouden dan voor een meerpersoonshuishouden. Bij amendement 9 op de Begroting 2017 is door de raad besloten dat de gerealiseerde kostenbesparing op het ophalen van het afval voor 50% ten goede moet komen aan de 1-persoonshuishoudens en 50% aan meerpersoonshuishoudens.
Op basis van bovenstaande en het aantal huishoudens in 2022 (rapportage BSGR) leidt dit tot de volgende tarieven:
Tabel: Tarieven afvalstoffenheffing
(Bedragen x € 1) | ||||
---|---|---|---|---|
Tarieven in afvalstoffenheffing | 2022 | 2023 | Verschil in % t.o.v. 2022 | Verschil in € t.o.v. 2022 |
1-persoonshuishouden | 361,97 | 374,70 | 3,52% | 12,73 |
Meerpersoonshuishouden | 394,14 | 406,87 | 3,23% | 12,73 |
Verschil | 32,17 | 32,17 |
Tabel: Ontwikkeling aantal huishoudens
Ontwikkeling aantal huishoudens | huishoudens in 2021 | huishoudens in 2022 | Verschil in |
---|---|---|---|
1-persoonshuishouden | 11.201 | 11.493 | 292 |
Meerpersoonshuishouden | 20.010 | 20.047 | 37 |
Totaal huishoudens | 31.211 | 31.540 | 329 |
Tabel: Overzicht kostendekking tarief
(Bedragen x € 1.000) | ||||
---|---|---|---|---|
Opbouw kostendekking Afvalstoffenheffing | 2022 | 2023 | Verschil in € t.o.v. 2022 | |
Taakveld 0.4 Overhead | 124 | 145 | 21 | |
Taakveld 0.64 Belastingen overig | 75 | 93 | 18 | |
BTW | 1.818 | 1.850 | 32 | |
Taakveld 2.1 Verkeer en Vervoer | 270 | 301 | 31 | |
Taakveld 6.3 Inkomensregelingen kwijtschelding | 671 | 799 | 128 | |
Taakveld 7.3 Afval Investeringslasten | 54 | 54 | 0 | |
Taakveld 7.3 Afval Beheerskosten | 10.058 | 9.877 | -181 | |
Taakveld 7.3 Afval Vrijstelling, leegstand en oninbaar | 327 | 380 | 53 | |
Totale kosten | 13.397 | 13.499 | 102 | |
Taakveld 7.3 Afval Inkomsten derden | 1.422 | 1.036 | -386 | |
Taakveld 7.3 Afval Bruto opbrengst afvalstoffenheffing | 11.975 | 12.463 | 488 | |
Totale bruto inkomsten | 13.397 | 13.499 | 102 |
Financiële toelichting
De lasten zijn aangepast met de prijsindex 3% overeenkomstig de Perspectiefnota 2022. Daarnaast hebben er extra verhogingen plaatsgevonden voor energie en onderhoudsbudgetten in de openbare ruimte die fors doorwerken in de beheerskosten.
Als gevolg van wijzigingen in formatie en uren vallen voor de afvalstoffenheffing de kosten van de doorberekende overhead hoger uit.
De kosten van outsourcing belastingen zijn toegenomen door structurele extra kosten in 2022. Tevens zijn op basis van de uitvoeringsrapportages van de Belastingsamenwerking Gouwe Rijnland (BSGR) de verdeelsleutels voor de uitvoeringskosten aangepast. Hierdoor zijn de toegerekende uitvoeringskosten aan de rioolheffing toegenomen.
Door prijsstijgingen bij de btw-belaste exploitatiebudgetten voor de beheerskosten van afval, het reinigen van de openbare ruimte en de daling van BTW belaste inkomsten is de toegerekende BTW toegenomen.
De verwachting is dat de voorbereidingen in 2023 voor de invoering van het recycle tarief in 2024 zullen leiden tot een daling van het aangeboden restafval. Daarnaast zijn de kosten en opbrengsten van het ophalen en verwerken van het huisvuil die voortvloeien uit het contract met HVC aangepast aan de laatste cijfers van de afvalscheiding, het aantal huishoudens en de prijsontwikkelingen van afvalverwerking en ingezamelde grondstoffen.
Op basis van de werkelijke cijfers 2022 en de verwachting dat de armoede in Nederland zal toenemen als gevolg van de hoge inflatie, is de kwijtschelding naar boven bijgesteld. Daarnaast is de verwachting dat ook de leegstand hierdoor hoger zal uitvallen dan in 2022.